В апреле 2025 г. Слонимским МО УДФР проведена проверка в отношении частного предприятия, осуществляющего деятельность по оказанию услуг такси. Фактически предприятие являлось монополистом и главным игроком на рынке данных услуг в городе и районе, потеснив даже такие известные сервисы, как Яндекс и Юбер. Хозяйка данного бизнеса отличалась строгим и неукоснительным, на первый взгляд, соблюдением требований законодательства в данной сфере, довольно быстро приспособившись к обязательным с прошлого года нововведениям в виде замены кассового оборудования и включения в реестр перевозчиков.
Однако не эти моменты попали в поле зрения работников финансовой милиции. Изучение подвижного состава, то есть используемых в бизнесе автомобилей такси, выявило факты их принадлежности не только частному предприятию, но и ряду индивидуальных предпринимателей, среди которых оказались… сама хозяйка такси как учредитель и директор предприятия, ее муж, племянница и еще ряд родственников и свойственников, зарегистрированных в качестве ИП и осуществляющих аналогичный вид бизнеса. Дальнейший анализ деятельности всех субъектов показал полную подконтрольность зарегистрированных ИП и единый формат осуществляемой деятельности с частным предприятием, включая наем работников, получение ими заказов, подотчетность и множество иных признаков.
Как два ИП преклонного возраста, которым по состоянию здоровья требуется постоянный уход, могут самостоятельно осуществлять деятельность по оказанию услуг такси?! Или другой ИП (племянница), проживающий совсем в другом городе?!
Тогда же встал вопрос о цели указанного искусственного разделения и наличии признаков «дробления» для уплаты налогов в меньшем размере. Оказалось, что и ЧП, и подконтрольные ИП применяли общую систему налогообложения, но основная выгода заключалась в том, что хозяйка бизнеса через подставных ИП фактически «выводила» доход, не облагая его подоходным налогом, сумма неуплаты которого с 2017 г. составила свыше 160 тыс. рублей.
В отношении руководителя ЧП и ее мужа возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 243-1 УК. После его возбуждения работниками финансовой милиции, кроме неуплаты подоходного налога, были выявлены и задокументированы факты сокрытия получаемой предприятием выручки, то есть «непробития» водителями по кассе денежных средств, полученных от пассажиров в качестве оплаты поездок (к примеру, за 2 неполных месяца сумма непробитой выручки составила свыше 100 тыс. рублей), выплата за счет указанных денежных средств заработной платы «в конвертах» (за весь период деятельности в указанном едином «семейном» бизнесе было трудоустроено свыше 160 человек).
По материалам уголовного дела назначено проведение налоговой проверки. При этом в счет возмещения причиненного ущерба частным предприятием добровольно уплачено в бюджет свыше 70 тыс. рублей. С целью обеспечения уплаты оставшейся суммы на имущество подозреваемых наложен арест, а также запрет на совершение сделок с зарегистрированными на предприятии и ИП автомобилями такси.
С.М. Туптало, начальник межрайонного отдела УДФР